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1.资金时间价值的计算; 2.方案经济评价的主要指标; 3.方案经济评价主要指标的计算; 4.设计方案评选的内容; 5.设计方案评选的方法; 6.价值工程方法; 7.价值工程的应用; 8.设计概算的编制与审查; 9.施工图预算的编制与审查。 【基本知识点】 1、资金时间价值(现金流量图;单利复利计算;实际利率名义利率计算;6个时间价值公式的应用)(重点); 2、方案经济评价指标的分类、计算(重点)、特点、评价标准; 3、设计方案评选的内容、方法; 4、价值工程原理、应用程序(重点); 5、设计概算的编制内容、依据、方法及审查内容; 6、施工图预算编制依据、内容、方法(重点)及审查内容与方法。 【主要内容】 第一节　资金时间价值 一、现金流量 现金流入量、现金流出量、净现金流量统称为现金流量。 现金流量图三要素：大小(资金数额)、方向(资金流入或流出)和作用点(资金流入或流出的时间点)。 2.现金流量表中，与时间t对应的现金流量表示现金流量发生在当期期末。 >" style="color: rgb(0, 0, 255);"> 二、资金时间价值的计算 (一)资金时间价值的概念 对于资金提供者而言，资金时间价值是暂时放弃资金使用权而获得的补偿; 对于资金使用者而言，资金时间价值是使用资金应付出的代价; 如果资金使用者使用自有资金，资金时间价值是该项资金的机会成本。 (二)资金时间价值计算的种类 影响资金等值的因素有三个：资金的多少、资金发生的时间、利率(或收益率、折现率，以下简称利率)的大小。 (三)利息和利率 利息的计算分为单利法和复利法两种方式。 1.单利法 I=P×n×i(3-2) 式中n——计息期数。 n个计息周期后的本利和为： F=P+I=P(1+i×n)(3—3) 式中F——本利和。 2.复利法 F=P(1+i)n(3-4) J=P[(1+i)n-1](3-5) 例题：某公司存入银行10万元，年利率为2.79%，共存五年，按单利计息，问存款到期后的利息和本利和各为多少?按复利计息，问存款到期后的利息和本利和各为多少? 【解】已知P=10万元，i=2.79%，n=5 单利计算：I=P×n×i=10×5×2.79%=1.395(万元) F=P+i=10+1.395=11.395(万元) 复利计算：F=P(1+i)n =10×(1+2.79%)5=11.475(万元) I=F-P=11.475=10=1.475(万元) (四)实际利率和名义利率 如，年利率为3%，每月计息一次，此年利率就是名义利率，它相当于月利率为2.5‰。又如季利率为1%，则名义利率就为4%(4×1%=4%)。 设名义利率为r，在一年中计算利息m次，则每期的利率为r/m，假定年初借款P，则一年后的复本利和为： F=P(1+r/m)m (3-6) 当名义利率为r时，实际利率可由下式求得： 【例3-3】某公司存入银行10万元，年利率为2.79%，共存5年，按复利每半年计息一次，问存款到期后的利息和复本利和各为多少? 【解】已知P=10万元，r=2.79%，m=2，n=5 按年实际利率计算，则： I=(1+r/m)m-1=(1+2.79%/2)2-1=2.81% F=P(1+i)n=10×(1+2.81%)5=11.486(万元) 若按周期实际利率计算，则： F=P(1+r/2)n×m=10×(1+2.79%/2)10=11.486(万元) 利息I=F-P=11.486-10=1.486(万元)。 (五)复利法资金时间价值计算的基本公式 例题1：某公司计划二年以后购买一台100万元的机械设备，拟从银行存款中提取，银行存款年利率为2.25%，问现应存入银行的资金为多少? 【解】已知F=100万元，n=2，i=2.25% P=F(1+i)-n=100×(1+2.25%)-2=95.648(万元) 例题2：如果从1月份开始，每月月末存入银行200元，月利率为1.43‰，问年底累积的储蓄额(复本利和)为多少? 【解】已知A=200元，i=1.43‰，n=12 例题3：某公司在第5年末应偿还一笔50万元的债务，按年利率2.79%计算，该公司从现在起连续5年每年年末应向银行存人资金为多少，才能使其复本利和正好偿清这笔债务? 【解】已知F=50万元，i=2.79%，n=5 例题4：如果以年利率10%投资某项目100万元，拟在今后5年中把复本利和在每年年末按相等的数额提取，每年可回收的资金为多少? 【解】已知P=100万元，i=10%，n=5 例题5：某公司拟投资建设一工业项目，希望建成后在6年内收回全部贷款的复本利和，预计项目每年能获利100万元，银行贷款的年利率为5.76%，问该项目的总投资应控制在多少范围以内? 【解】已知A=100万元，i=5.76%，n=6 习题： 1.对于下面的现金流量图而言，其终值为(　　)元，i=10%。 A.1697.4 B.1897.4 C.3086.2 D.3394.87 答案：D 解题要点：根据题意，第1至第6年的等额年金(第7年空缺，需继续折算一年),并利用等额资金 终值公式有: 2.某项贷款按季计息，且季度利率为1%。则其年实际利率为(　　)。 A.1% B.4% C.4.64% D.16.99% 答案：C 解题要点：(1+1%)4-1